郝飞
【农村金融时报】
2023年中央一号文件提出“加快农村信用社改革化险，推动村镇银行结构性重组”。自2021年起，中央一号文件已连续三年提及农村信用社风险化解，2021年和2022年的表述分别为：“保持农村信用合作社等县域农村金融机构法人地位和数量总体稳定，做好监督管理、风险化解、深化改革工作。”“加快农村信用社改革，完善省农村信用社联合社治理机制，稳妥化解风险。”
农村信用社是我国金融市场重要的组成部分，在乡村振兴、促进共同富裕、纾困中小微企业等重点领域一直发挥着重要作用。随着信贷投放力度不断加大，体制机制相对落后，管理体系相对老化，一些农村信用社日益呈现出高风险态势。
根据央行披露的2021年四季度金融机构评级结果，在4398家银行业金融机构中，8-10级的高风险机构共316家。其中：农合机构为186家。
同时，我国已有13个省完成农村信用社改制工作，包括北京、上海、天津、重庆、江苏、广东等。这些完成改制的农村信用社资产质量普遍较高，有的在改制后甚至登陆资本市场，受到了投资者的热捧。因此，在改制过程中，不断化解存量风险已成为农村信用社的必然选择。
处理存量风险是推进农村信用社改革的前提条件，对减轻历史包袱、保障改制后的机构健康运转都有积极作用。
对历史包袱特别重、距离改制标准差距特别大的农村信用社，应在地方政府帮扶的基础上，引进有实力的战略投资者，由战略投资者消化不良资产。而在引进战略投资者前，需全面考查其不良贷款消化能力，以及是否能促进农信社走上健康发展道路。
农信改制的历史上曾有过多次“省内援助”后成功改制的案例。这种改制和化险模式需要更高层级的协调，比较适合包袱较重、与改制有一定差距的农村信用社，一般需要被援助的农信社让渡部分股权，改制和化险工作由援助行社主导完成。在改制和化险过程中，援助行社应不断输出自身的管理经验、信贷技术，促进被援助行社快速发展。
对包袱较轻、与改制标准差距较小的农村信用社，应在政府帮扶的基础上清收不良贷款，加快实施自行改制。农村信用社在清收不良贷款时，可争取地方政府的支持，积极与公安、法院、检察院等部门联合持续开展清收不良贷款专项行动，综合运用法律、经济、行政等手段，依法严厉打击恶意逃废债务行为，为推动农信改制创造有利条件。