坚决避免“走过场”
“量身定制”等失职行为
今年以来，证券监管部门进一步细化对中介机构的监管制度、强化中介机构的业务执业规范，督促中介机构切实承担起“看门人”职责作用。具体来看，在中介机构的廉洁从业监管、债券业务执业质量、证券公司保荐业务规则、投行业务质量评价办法、律师事务所可参与制作招股说明书等方面持续推出征求指导意见与修订规则。
值得注意的是，监管部门对保荐机构的评价办法规则进一步优化，包括将保荐项目未通过上市委或发审委审核不予核准或注册、初审环节发现影响发行条件的问题撤回、问询轮数超过3轮等纳入评价指标并实施梯度式扣分，提升投行业务质量，进一步压实保荐机构责任。
对于中介机构应如何归位尽责、发挥好“看门人”作用，高培杰表示，中介机构要提升自身的风险识别能力，完善审查管理程序，落实监督责任，坚决避免“走过场”“量身定制”等失职行为，通过培训监督不断加强从业人员的专业能力和职业操守。
付饶认为，证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构资本市场“看门人”的作用也将日益凸显，应保持职业怀疑态度，提升职业道德水平，提高自身执业质量，加强专业胜任能力，客观公正发表专业意见，独立规范行使职权，推动上市公司高质量发展。
刘春彦表示，证券监管部门需要持续加大监管执法力度，对发现的财务造假等重大违法违规行为的原因进行充分调查，对于其他违法对象，及时予以严惩，对于严重违法的机构和个人予以清出市场。
